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鄭州銀行向有“前科”公司開展表外業務,信審不嚴風控存漏洞
作者:壹財信發布時間:2018-07-27 10:44:47來源:中原企業家

鄭州銀行向有前科公司開展表外業務 風控存漏洞

來源:壹財信   作者/《壹財信》曉文

近期,鄭州銀行即將登陸A股,成為首家A+H股的城/農商行,具有里程碑意義。

曾號稱經濟利潤排在城商行第2位的鄭州銀行,近年來營收、凈利增速紛紛出現滑坡,業績明顯跑輸行業水平。

而《壹財信》調查發現,鄭州銀行也曾向有“前科”公司開展表外業務,信審不嚴的風控漏洞也隨之暴露出來。

營收凈利增速滑坡

業績明顯跑輸行業

鄭州銀行在港股上市之后獲好評不斷,曾在麥肯錫公布的“中國TOP40銀行價值創造排行”中,經濟利潤排在城商行第2位;又在2017年中國證券“金紫荊獎”評選中,蟬聯最具投資價值上市公司獎。

這些殊榮與鄭州銀行2014-2016年度可觀的業績增長密不可分,但隨著2017年年報的披露,這一些都發生了變化。

根據年報,鄭州銀行2014-2017年營業收入分別為55.05億元、78.61億元、99.81億元、102.13億元,2015-2017同比增長42.80%、26.97%、2.32%。2017年增速出現斷崖式下滑。

在盈利情況上,2014年-2017年,鄭州銀行凈利潤為24.63億元、33.57億元、39.99億元、42.80億元。2015-2017同比增長36.30%、19.12%、7.03%,凈利潤增速出現明顯滑坡。

鄭州銀行向有前科公司開展表外業務 風控存漏洞

作為營業收入增速下滑,體現在收入主要來源的利息凈收入上。

2014-2017年,鄭州銀行利息凈收入分別為52.84億元、69.06億元、83.00億元、81.06億元。2015-2017年同比增長30.70%、20.19%、-2.34%。自2014年來首次出現負增長。

與此形成鮮明對比的是,這項數據在上市銀行中卻依然保持正增長。

根據安永出具的《中國上市銀行2017年回顧及未來展望》研究報告,上市銀行2017年實現利息凈收入合計人民幣31,197.08億元,同比增長5.10%,城/農商行利息凈收入同比增長1.94%。

鄭州銀行向有前科公司開展表外業務 風控存漏洞

鄭州銀行無疑“拉低了”同行的利息凈收入增速,同時也直接導致其重要盈利指標凈利息收益率逐年下滑。

2014-2017年,鄭州銀行的凈利息收益率分別為3.31%、3.12%、2.69%、2.08%。低于2017年城/農商行的平均水平2.13%。

不僅在關鍵盈利指標上再次“拖后腿”,加速下滑的凈利息收益率,也跑輸行業水平。

但核心業務的負增長,并沒有影響鄭州銀行凈利潤的增長。究其原因,《壹財信》觀察2017年年報發現,手續費及傭金凈收入增長以及計提資產減值損失的減少造成了這一情況。

鄭州銀行2014-2017年手續費及傭金凈收入為3.48億元、7.13億元、12.15億元、18.65億元,占營業收入的比例正在逐年提高,分別是6.32%、9.07%、12.17%、18.26%。

逐年增長的中間業務為公司提升了業績,但計提資產減值損失的減少也從另一個角度提升了利潤。

鄭州銀行2016年-2017年已逾期貸款和墊款余額分別為18.85億元、32.95億元,同比增長74.80%。已逾期貸款和墊款余額占貸款和墊款總額的百分比也在增加,這項數據在2016-2017分別為1.69%、2.56%,2017年同比增加51.48%。

鄭州銀行向有前科公司開展表外業務 風控存漏洞

逐年上漲的逾期貸款及墊款金額,無疑是直接導致鄭州銀行不良貸款數額上升的因素。

2016-2017年,鄭州銀行的不良貸款金額分別為14.57億元、19.26億元,2017年同比增長32.19%。

而鄭州銀行2016-2017年計提資產減值損失為23.46億元、19.57億元,2017年同比減少3.89億元,同比下降16.58%。而2017年凈利潤也只比2016年增加2.81億元。

對于計提資產減值損失,鄭州銀行并沒有改變會計政策,在逾期和不良貸款兩項數據雙雙上升的同時,鄭州銀行的計提資產減值損失則有所下降。

向有“前科”公司開展表外業務

信審不嚴風控存漏洞

不僅中間業務收入逐年提高,表外業務也成為了鄭州銀行主要的收入來源。

紀麗麗曾在《試論我國商業銀行表外業務發展的重要性》一文中指出,表外業務成為80年代后西方國家商業銀行發展的重點,目前成為其獲利的主要途徑,開展表外業務不但可以為商業銀行帶來豐厚收益,還可以提高商業銀行的社會化服務水平,大力發展表外業務是商業銀行的必然選擇。

鄭州銀行亦是如此。

根據招股書,鄭州銀行表外信貸承諾主要包括銀行承兌匯票、開出信用證、開出保函、未使用的信用卡額度等,以上表外業務在適用的會計準則下一般不計入資產負債表,而構成或有資產或或有負債。

2014年-2017年6月31日,鄭州銀行表外信貸承諾余額分別為301.16億元、451.82億元、632.83 億元和598.50億元。2015-2016年同比增增長50.03%、40.62%。

本來表外業務增長是一件值得高興的事,但《壹財信》通過進一步調查發現,鄭州銀行曾向有“前科”的公司,提供了銀行承兌匯票業務。

根據河南省鄭州市中級人民法院民事判決書,案號(2016)豫01民初2077號。鄭州銀行緯二路支行于2016年5月27日與河南省綠世界新能源有限公司(以下簡稱:綠世界新能源)簽訂了《銀行承兌協議書》,約定由鄭州銀行向綠世界新能源開具人民幣6,000萬元整的銀行承兌匯票,到期日為2016年11月27日。

鄭州銀行向有前科公司開展表外業務 風控存漏洞

而綠世界能源竟然是個有“前科”的公司。

根據河南省漯河市中級人民法院民事調解書,案號(2016)豫11執52號,綠世界新能源、劉麗芳曾欠下王雪彬300萬元,到期后并未履行債務人義務。因此,河南省漯河市中級人民法院就此事于2016年5月12日立案調查,并最終調解被告于6個月內支付上述欠款。

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也就是說,鄭州銀行曾向本已被法院進入執行階段的綠世界新能源有限公司提供了銀行承兌匯票業務,這無疑大大增加了這筆業務的風險。

果不其然,綠世界新能源在上述協議到期后未能履行義務。鄭州銀行不得已將其告上法庭,二者對簿公堂。

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